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山東省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)管的通知

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各市國資委,各省屬企業(yè):

2016年6月,國務(wù)院國資委、財政部頒布了《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》(國務(wù)院國資委、財政部令第32號,以下簡稱32號令),對國家出資企業(yè)及其各級全資、控股及實(shí)際控制企業(yè)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、增資、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等交易行為進(jìn)行了規(guī)范,為進(jìn)一步指導(dǎo)企業(yè)貫徹落實(shí)好32號令,現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下。

 

一、協(xié)議轉(zhuǎn)讓(協(xié)議增資)事項

(一)涉及主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域企業(yè)的重組整合,對受讓方有特殊要求,企業(yè)產(chǎn)權(quán)需要在國有及國有控股企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓的,經(jīng)同級國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn),可以采取非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式。其中重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域主要包括電網(wǎng)電力、石油煤炭、交通運(yùn)輸、重大裝備制造、有色金屬、化工、金融、電子信息、科技9個行業(yè)和領(lǐng)域。

(二)因國有資本布局結(jié)構(gòu)調(diào)整需要,由特定的國有及國有控股企業(yè)、國有實(shí)際控制企業(yè)參與增資或因國家出資企業(yè)與特定投資方建立戰(zhàn)略合作伙伴、利益共同體需要,由該投資方參與國家出資企業(yè)或其子企業(yè)增資,經(jīng)同級國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn),可以采取非公開協(xié)議方式進(jìn)行增資。其中建立戰(zhàn)略合作伙伴、利益共同體是指國家出資企業(yè)與具有同行業(yè)或相關(guān)行業(yè)較強(qiáng)的重要戰(zhàn)略性資源的投資方,通過各種契約、制度、行為機(jī)制等方式,謀求雙方協(xié)調(diào)互補(bǔ)的長期共同戰(zhàn)略利益的行為。

(三)國家出資企業(yè)直接或指定其控股、實(shí)際控制的其他子企業(yè)參與企業(yè)增資、企業(yè)債權(quán)(指金融機(jī)構(gòu)所持企業(yè)債權(quán))轉(zhuǎn)為股權(quán)、企業(yè)原股東增資等增資情形,經(jīng)國家出資企業(yè)審議決策,可以采取非公開協(xié)議方式進(jìn)行增資。

二、公開進(jìn)場交易事項

(一)企業(yè)產(chǎn)權(quán)(資產(chǎn))公開轉(zhuǎn)讓,其首次正式信息披露時間應(yīng)在評估結(jié)果有效期內(nèi)。信息披露期滿未征集到意向受讓方的,可以延期或在降低轉(zhuǎn)讓底價、變更受讓條件后重新進(jìn)行信息披露。對不在本省行政區(qū)域內(nèi)的企業(yè)固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓項目,可選擇當(dāng)?shù)厥〖壖耙陨蠂匈Y產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)公布的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)進(jìn)行交易。

(二)符合以下條件的企業(yè),其產(chǎn)權(quán)公開轉(zhuǎn)讓項目,在首次掛牌未征集到意向受讓方情況下,經(jīng)轉(zhuǎn)讓行為批準(zhǔn)單位書面同意,再次掛牌價格可在不低于經(jīng)核準(zhǔn)或備案評估結(jié)果70%(含70%)范圍內(nèi)確定:

1.停產(chǎn)停業(yè)2年以上、不具備償還能力、救治無望的企業(yè);

2.對不符合結(jié)構(gòu)調(diào)整方向、設(shè)立5年以上、連年虧損、主要依賴政府補(bǔ)貼和銀行貸款等方式維持生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)負(fù)債率連續(xù)3年超過100%的企業(yè)。

(三)承擔(dān)省市黨委和政府重要改革重組任務(wù)(省市黨委政府的批復(fù)文件或會議紀(jì)要)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、企業(yè)增資進(jìn)場交易項目,山東產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)只收取交易雙方掛牌登記費(fèi)。

(四)山東產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)應(yīng)在交易合同(增資協(xié)議)生效且受讓方(投資方)按合同約定支付交易價款后5日內(nèi)出具交易憑證,并在出具交易憑證后7個工作日內(nèi)向轉(zhuǎn)讓方(增資企業(yè))劃出交易價款。若交易雙方對價款劃出時間有特殊約定,可在交易合同(增資協(xié)議)中予以明確。山東產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照銀行同期存款利率結(jié)算交易價款。

(五)轉(zhuǎn)讓方(增資企業(yè))不得與潛在受讓方(投資方)通過合同或協(xié)議方式鎖定交易價格,不得設(shè)置任何以潛在受讓方(投資方)為最終受讓方(投資方)的約定及相關(guān)的違約金、賠償金等條款。

(六)涉及企業(yè)增資、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓同時進(jìn)場交易項目,其增資價格與產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價格應(yīng)當(dāng)一致,并按企業(yè)增資流程進(jìn)行操作。涉及國有產(chǎn)權(quán)全部退出的公開轉(zhuǎn)讓項目,轉(zhuǎn)讓方可將應(yīng)收標(biāo)的企業(yè)的債權(quán)一并掛牌轉(zhuǎn)讓。

三、國有產(chǎn)權(quán)置換事項

(一)國有產(chǎn)權(quán)置換是指實(shí)施資產(chǎn)重組時,國有及國有控股企業(yè)之間或與其他國有單位之間以所持產(chǎn)權(quán)、資產(chǎn)進(jìn)行交換,且現(xiàn)金補(bǔ)價占整個資產(chǎn)交換金額比例低于25%的行為。

(二)國家出資企業(yè)及其各級全資、控股企業(yè)之間的國有產(chǎn)權(quán)置換事項,由國家出資企業(yè)負(fù)責(zé)審核批準(zhǔn);國家出資企業(yè)及其各級全資、控股企業(yè)與其他國有單位、國有全資、控股企業(yè)之間的國有產(chǎn)權(quán)置換事項,由同級國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)審核批準(zhǔn)。涉及不同國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)所監(jiān)管企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)置換事項,分別由置換雙方報所屬國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

(三)置換價格原則上以經(jīng)核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評估結(jié)果為依據(jù)。國家出資企業(yè)及其全資子企業(yè)之間,以及國家出資企業(yè)各級控股企業(yè)及其全資子企業(yè)之間的國有產(chǎn)權(quán)置換事項,置換價格可以經(jīng)核準(zhǔn)或備案的評估結(jié)果或最近一期審計報告的凈資產(chǎn)值為基礎(chǔ)確定。

四、審計評估有關(guān)事項

(一)涉及企業(yè)專項審計事項(擬上市項目或已上市公司的重大重組項目除外),應(yīng)提供一個完整會計年度和本年度截至評估基準(zhǔn)日的無保留意見的標(biāo)準(zhǔn)審計報告;對參股權(quán)轉(zhuǎn)讓項目,如評估基準(zhǔn)日與年度審計報告基準(zhǔn)日一致,可以無保留意見的年度審計報告替代專項審計報告;對成立不足1年且未正常開展經(jīng)營的企業(yè),原則上不再進(jìn)行專項審計,以最近一期財務(wù)報表或無保留意見的審計報告作為企業(yè)評估的基礎(chǔ)。

(二)應(yīng)收款項評估時,應(yīng)當(dāng)對重大款項債務(wù)人的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況進(jìn)行詳細(xì)、全面分析和判斷,合理確定應(yīng)收款項的可回收金額,不得直接按照審計后應(yīng)收款項凈值確定評估值。對涉及國有劃撥土地使用權(quán)評估項目,應(yīng)按照自然資源部門的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

(三)評估結(jié)果公示期限一般不少于5個工作日。涉及國家秘密或企業(yè)商業(yè)秘密等評估結(jié)果不宜對外披露的評估項目,評估結(jié)果在企業(yè)內(nèi)部可知悉范圍內(nèi)公示。

五、其他事項

(一)對實(shí)施注冊資本認(rèn)繳制企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓項目,其產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓份額應(yīng)在資本金實(shí)繳到位的范圍內(nèi)確定。

(二)山東產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)國有資產(chǎn)交易相關(guān)法律法規(guī),健全完善《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易規(guī)則》等制度,加強(qiáng)自律管理,維護(hù)市場秩序,依法依規(guī)開展國有資產(chǎn)交易,不得以任何方式收取經(jīng)物價部門核定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)以外的其他費(fèi)用。

(三)各省屬企業(yè)應(yīng)強(qiáng)化責(zé)任意識,嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”決策機(jī)制,明確責(zé)任部門、管理權(quán)限、工作流程,切實(shí)履行對所出資企業(yè)的監(jiān)管責(zé)任,維護(hù)國有資產(chǎn)的合法權(quán)益。

(四)各市國資委、各省屬企業(yè)可根據(jù)32號令及本通知要求,制定本市、本企業(yè)的國有資產(chǎn)交易監(jiān)管制度,保障國有資產(chǎn)交易依法依規(guī)進(jìn)行。

(五)各省屬企業(yè)批準(zhǔn)的產(chǎn)權(quán)(資產(chǎn))轉(zhuǎn)讓及企業(yè)增資等事項,應(yīng)在審批完成后3個工作日內(nèi),通過山東省國資監(jiān)管信息系統(tǒng)報山東省國資委。

(六)本通知自2020年11月1日起執(zhí)行,有效期至2025年10月31日。

 

山東省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會

2020年9月28日


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